Was ist eine Betrugs-Bilanz?

Eine Betrugsbilanz ist ein Bericht der Finanzaufzeichnungen einer Firma durch einen innerbetrieblichen oder unabhängigen Revisor, in der Bemühung nicht autorisierte und unsachgemäße Tätigkeit zu kennzeichnen. Sie konzentriert sich auf Verhandlungen, die scheinen, im Rahmen des gewöhnlichen Geschäftsbetriebs von den Managern und von den Angestellten gebildet worden zu sein, die verschiedene Niveaus der Diskretion und Positionen des Vertrauens haben. Diese Art der Bilanz wird besonders mit dem ungedeckt und dem Verhindern des Betrugs betroffen und ist nicht gewöhnlich Teil der jährlichen Finanzbilanz, zum company’s von Finanzberichten vorzulegen.

Eine gewöhnliche Bilanz von company’s Finanzaufzeichnungen wird jedes Finanzjahr durch eine unabhängige Revisor- oder Wirtschaftsprüfungsfirma geleitet, zum der Finanzberichte vorzulegen, die von den Managern verwendet werden, um Leistung auszuwerten, zu den Reglern geschickt werden und von den Investoren wiederholt werden können. Der Revisor überprüft die company’s Finanzaufzeichnungen auf Genauigkeit, zum Beispiel indem er Bankkontoschuldposten und -gutschriften an ihre passende Eintragung in den company’s Büchern anpaßt. Festzustellen, ob irgendwelche der Verhandlungen gesetzmäßig sind, ist nicht Teil des gewöhnlichen Bilanzprozesses.

Eine Betrugsbilanz ist ein Befolgungwerkzeug, das vom Firmamanagement benutzt wird, um seine interne und Auflage der Aufsichtsbehörden nachzukommen, gegen illegale Tätigkeit durch Angestellte zu schützen. Es ist eine korrektive und Präventivmaßnahme, die, um betrügerische Tätigkeit nicht nur zu kennzeichnen aber entworfen ist Angestellte von in solcher Tätigkeit an erster Stelle sich engagieren zu entmutigen. Eine Politik der internen Bilanz für Betrug kann Berichts in jedem passenden Abstand, wie alle sechs Monate oder in allen zwei Jahren unterstellen.

Der Bericht kann von den company’s innerbetrieblichen Revisoren geleitet werden oder kann einer Außenseiteneinzelperson oder -agentur zugewiesen werden. In jedem Fall ist eine Betrugsbilanz in der Natur als die gewöhnliche Finanzbilanz untersuchender. Diese Revisoren unternehmen den folgenden Schritt und werten wirklich die Eigenschaften einer Verhandlung aus, um festzustellen, wenn rote Fahnen existieren, die Zeichen bestimmter Arten des Betrugs anzeigen würden, die Revisoren ausgebildet werden, um zu kennzeichnen. Die Standardarten des Betrugs umfassen das gefälschte Verhandlungen, Diebstahl, die Veruntreuung, Bestechung, Erpressung und Blitzreaktionen der Aufnahme.

Betrugsbilanzuntersuchung stoppt an der Kennzeichnung der misstrauischen Verhandlungen. Revisoren kennzeichnen, Verhandlungen aber sind nicht für herausfinden verantwortlich, ob eine Verhandlung wirklich betrügerisch ist, oder wie der Betrug auftrat. Dieses Teil der Untersuchung ist die Verantwortlichkeit des Managements, die feststellen muss wenn und wie der Betrug auftrat und die Schuld oder die Unschuld der Angestellten miteinbezogen.