Was ist ein geänderter Ausstattung-Vertrag?

Ein geänderter Ausstattungvertrag ist eine Form der Lebensversicherung, deren Barwert schnell zu den großen erstklassigen Zahlungen während der ersten sieben Jahre des Bestehens der Politik passend wächst. Vor 1988 in den Vereinigten Staaten, nutzten einige Versicherungsnehmer vorhandenes Steuerrecht, um auf Einkommen ihrer Politik zurückzugreifen, ohne Steuern auf ihnen zu zahlen. 1988 wurde das Gesetz geändert, um für Besteuerung der Mengen zur Verfügung zu stellen, die von geänderten Ausstattungverträgen zu jedem möglichem Zweck anders als Zahlung eines Sterbegeldes zu einem Begünstigten verteilt wurden.

Barwert ist zugrunde liegende Lebens-Versicherungspolicen des Konzeptes und UniversalLebensversicherungspolicen. Der Teil der periodischen Prämie, die vom Versicherungsnehmer gezahlt wird, zahlt für die Kosten von Versicherung, und ein kleiner Teil zahlt für die Verwaltungskosten des Beibehaltens der Politik. Die Balance wird in einem engagierten benannten Konto Barwert gespart, der von den periodischen Beiträgen von den erstklassigen Zahlungen, sowie vom Interesse und Dividenden wächst, die erworben werden. Dieses Teil wird ein Anlagegut des Versicherungsnehmers, der zurückgenommen werden (das Sterbegeld auch, verringernd) oder gegen mit einen bevorzugten Zinssatz geborgt werden kann. Während Barwert einer Politik auch zurückgenommen werden kann, bilden irgendein ganz oder teilweise, die Gebühren, die von der Versicherungsgesellschaft auferlegt werden, dieses eine uninteressante Alternative zu einem Policendarlehen.

Traditionsgemäß sind die Erträge der Versicherung im Allgemeinen steuerfreies. Dieses trifft nicht nur am gezahlten Sterbegeld, aber auch auf Darlehen, teilweise Zurücknahmen und Gesamtauslieferungen zu. So könnte ein Versicherungsnehmer gegen den Barwert borgen, der in einer Lebensversicherungspolice und Steuern angesammelt wurde auf irgendeinem Teil der Erträge nicht, zahlen.

Im high-interest Zeitraum der frühen 80er-Jahre, nutzten viele Versicherungsnehmer diese Situation, indem sie große erstklassige Zahlungen, weit mehr als leisteten, was angefordert wurde, ihre Politik beizubehalten. Was auch immer nicht angefordert wurde beizubehalten, wurde die Politik in der Kraft in Barwert niedergelegt, in dem sie mit der damaligen maßgeblichen Rate wachsen würde, die häufig 20% sich jährlich näherte. Nach einigen Jahren solchen Wachstums, würden sie steuerfreie Policendarlehen herausnehmen und sie nicht zurückerstatten und so profitieren würden von den hohen Zinssätzen, ohne Steuern auf dem Einkommen zu zahlen.

1988 wurde die Staat-Steuerkennziffer geändert, um diese Praxis zu entmutigen. Sie definierte als geänderter Ausstattungvertrag jede mögliche Lebensversicherungspolice, in die die Prämien an irgendeinem Punkt während der ersten sieben Jahre überstiegener Richtlinien zahlten. Diese Richtlinien wurden using einen “Seven Lohn-Test, † eingestellt, das im Allgemeinen die maximal zulässige Prämie pro Jahr definiert, das für die Kosten von Versicherung und bescheidenes Wachstum des Barwerts zur Verfügung stellen würde. Wenn die Gesamtprämien, die an irgendeinem Punkt während deren sieben Jahre gezahlt wurden, den Standard des Tests überstiegen, wurde die gesamte Politik als geänderter Ausstattungvertrag definiert. Korrektur-Maßnahme kann, aber nur während eines Rahmens der kurzen Zeit genommen werden; wenn sie nicht genommen wird, ist die Ermittlung unwiderruflich, und keine folgende Tätigkeit entweder vonseiten des Versicherungsnehmers oder des Versicherers kann sie ändern.

Die Steuerrechtänderungen in 1988 ächteten nicht den geänderten Ausstattungvertrag, aber entmutigten erfolgreich seinen Gebrauch da ein kurzfristiger Sparungsträger durch imponierende Einkommenssteuer und manchmal Strafen, auf allen möglichen Barauslagen vom Barwert anders als das Sterbegeld. Die meisten Versicherungsgesellschaften überwachen ihre Lebensversicherungspolicen und AlarmVersicherungsnehmer, wenn eine Politik zu einem bestimmten Zeitpunkt verlässt, sieben-zahlen Test und werden ein geänderter Ausstattungvertrag.